Банк при открытии счета для собственных нужд самозанятого лица уведомляет ГФС

AGTL

26.11.2019

Источник ЛІГА:ЗАКОН

ГФС не оспаривает тот факт, что знает о действующих банковских счетах предпринимателя или лица, осуществляющего независимую профессиональную деятельность

В случае установления статуса клиента как самозанятого лица (физического лица – предпринимателя или лица, осуществляющего независимую профессиональную деятельность), финансовое учреждение при открытии/закрытии счетов клиента уведомляет об открытии или закрытии всех счетов налогоплательщика – самозанятого лица в контролирующий орган, в котором учитывается данный налогоплательщик в соответствии с положениями ст. 69 НКУ.

Обязанность физических лиц – предпринимателей и лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность, уведомлять о своем статусе банки и другие финансовые учреждения, в которых данные лица открывают счета, предусмотрена п. 69.7 НКУ.

Вместе с тем согласно ст. 64 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» банк обязан идентифицировать и верифицировать в соответствии с требованиями законодательства Украины клиентов (кроме банков, зарегистрированных в Украине), которые открывают счета в банке.

Банк осуществляет идентификацию, верификацию клиента (лица, представителя клиента) и принимает меры в соответствии с законодательством, регулирующим отношения в сфере предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, до открытия счета клиенту. Банк вправе истребовать информацию, касающуюся идентификации клиента, изучения клиента, уточнения информации о клиенте, осуществления углубленной проверки клиента у органов государственной власти, государственных регистраторов, банков, других юридических лиц, а также осуществлять меры относительно сбора данной информации из других источников.

Справочная информация!

Информация о зарегистрированных в Украине физических лицах – предпринимателях и лицах, которые в соответствии с законодательством зарегистрировали в соответствующем уполномоченном органе свое право на ведение независимой профессиональной деятельности, является открытой и общедоступной. Источниками сведений о такой регистрации являются соответствующие реестры, данные из которых обнародуются уполномоченными органами:

• Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований

• Единый реестр нотариусов

• Реестр аттестованных судебных экспертов

• Единый реестр арбитражных управляющих Украины

• Единый реестр частных исполнителей Украины

• Единый реестр адвокатов Украины

ИНК ГФС от 04.09.2017 г. № 1794/6/99-99-13-01-02-14/ІПК

Остались вопросы? Обращайтесь!

Мы проконсультируем Вас, поможем организовать бизнес, выбрать систему налогообложения, а в случае необходимости – сопроводим процесс организации Вашего бизнеса по юридическим, бухгалтерским, налоговым, а также финансовым вопросам. И поверьте, Ваши деньги непременно вернутся к Вам.

Публикации

admin

10.05.2021

Особливості роботи у нічний час: що потрібно знати

Українцям відповіли на питання щодо залучення працівників до роботи вночі. Координаційний центр з надання правової допомоги розглянув ситуацію залучення працівників до роботи вночі. Це може бути обумовлено розпорядком роботи самого підприємства або мати…

Продолжить чтение...

admin

21.04.2021

Запущен процесс внедрения электронных больничных листов

В Украине вводится алгоритм выдачи электронных листов нетрудоспособности (больничных). Система начинает действовать с 1-го мая 2021 года. 09.04.2021 года вступило в силу постановление Кабинет Министров Украины «О внесении изменений и…

Продолжить чтение...

AGTL

15.09.2020

Программные РРО от ГНС не интегрированы с бухгалтерскими программами

Бесплатная версия ПРРО от ГНС не может взаимодействовать с программами для бухучета Неудивительно, что налогоплательщики стремятся, чтобы программный РРО был интегрирован с операционной бухгалтерской системой учета предприятия. Однако возможно ли…

Продолжить чтение...

AGTL

02.09.2020

31 августа заканчивается срок подачи заявления на списание долга по ЕСВ для "спящих" ФЛП

Источник ЛІГА:ЗАКОН Налоговики напомнили также об условиях списания долга по ЕСВ В ГУ ГНС в Житомирской области напомнили сроки для списания долга по ЕСВ для "спящих" ФЛП, которые определены Законом…

Продолжить чтение...

AGTL

25.08.2020

ТОП-5 ошибок в декларации по плате за землю, которые приводят к штрафам и внеплановым проверкам

Источник ЛІГА:ЗАКОН Налоговики призвали внимательнее отчитываться по плате за землю Специалисты Офиса крупных налогоплательщиков ГНС проанализировали отчетность за землю за 2020 год и выявили наиболее распространенные ошибки, приводящие к применению…

Продолжить чтение...

AGTL

19.08.2020

Админарест имущества налогоплательщиков должен быть обоснован —Верховный Суд

Источник ЛІГА:ЗАКОН Суд должен проверить обоснованность применения административного ареста имущества Судебная палата КАС ВС пришла к выводу, что налоговый орган вправе/обязан обратиться в суд в порядке общего производства с соблюдением…

Продолжить чтение...

AGTL

18.08.2020

Минэкономики определило перечень формальных ошибок в тендерной документации

Источник ЛІГА:ЗАКОН В него вошло 12 позиций В тендерной документации заказчики закупки отмечают, в частности, описание и примеры формальных (несущественных) ошибок, допущение которых участниками не приведет к отклонению их тендерных…

Продолжить чтение...

AGTL

01.08.2020

Минюст объяснил зарегистрируют ли права на недвижимость без ее цены (стоимости)

Источник ЛІГА:ЗАКОН Цену (стоимость) недвижимости вносят при госрегистрации права собственности и исключительно на основании документов, удостоверяющих приобретение такого права Минюст сообщил госрегистраторам и нотариусам об изменениях, которые вступили в силу…

Продолжить чтение...

AGTL

31.07.2020

Карантинные ограничения в августе — появился полный текст решения КМУ

Источник ЛІГА:ЗАКОН Степень запретов и ограничений зависит от «цветного» уровня эпидемической опасности Появился полный текст постановления КМУ от 22.07.2020 г. № 641 "Об установлении карантина и внедрении усиленных противоэпидемических мероприятий…

Продолжить чтение...

AGTL

26.07.2020

Работодатели не обязаны самостоятельно искать и трудоустраивать людей с инвалидностью — Верховный Суд

Источник ЛІГА:ЗАКОН Суд отменил штрафы и пеню для предприятия, которое не трудоустроило лиц с инвалидностью в соответствии с нормативом Обязанность предприятия по созданию рабочих мест для людей с инвалидностью не…

Продолжить чтение...

Адвокатские практики

Направления

Пожалуйста, используйте эту кнопку, чтобы связаться с нами!

Кнопка связи