Налоговики рассказали об ультраприбыльной схеме минимизации в пивных магазинах

AGTL

06.12.2019

Источник ЛІГА:ЗАКОН

О разоблачении преступлений сообщила пресс служба Государственной налоговой службы Украины

В Киевской области налоговики установили, что в одной из сетей магазинов по продаже пива по факту расчета за приобретенное пиво выдают покупателям расчетные чеки, которые лишь имитируют настоящие расчетные документы – фискальные чеки.

Работа сети была организована следующим образом: при расчете банковской картой покупателю выдавался настоящий расчетный документ, распечатанный на зарегистрированном в органах ГНС РРО, поскольку средства поступали на расчетный счет. Зато при оплате наличными продавец переключал кассовую систему на нефискальный принтер, который печатал расчетные чеки со всеми обязательными реквизитами настоящего фискального чека. В результате информация о произведенном расчете в налоговые органы не передавалась. Это давало возможность занижать объемы продаж и суммы уплаты единого и акцизного налога.

Начиная с июня 2019 года сотрудники налоговой службы собирали расчетные чеки из сети, имитирующие настоящие расчетные документы. Соответствующие операции по продаже не были отражены в базах данных ГНС и в общедоступном ресурсе “Поиск фискального чека” в электронном кабинете плательщика на сайте ГНС. По мнению налоговиков. реальная среднедневная выручка при проведении проверки была больше от задекларированной предприятием среднедневной выручки за предыдущие дни более чем 5000%.

Добавим, что на днях введены новые требования к кассовым операциям, а Закон № 128 привнес в сферу применения РРО новые, значительно больше, размеры штрафов, в частности – и за невыдачу чека покупателю и непроведение операции через зарегистрированный РРО. В свою очередь, фискалы объяснили, можно ли округление сумм копеек отражать в чеке как скидку.

Налоговики также установили в своем “пивном” расследовании, что, несмотря на очевидность связи хозяйственных единиц сети между собой, розничные продажи осуществляли 7 различных субъектов хозяйствования – физических лиц, зарегистрированных в одной налоговой инспекции не по месту фактической деятельности.

Фактические проверки обнаружили также ряд других нарушений. Так, в 7 случаях из 8 работодателем использовался труд наемных работников без надлежащего оформления трудовых отношений и без уведомления об этом органов ГНС. Кстати, суд не считает запись на мобильный доказательством трудовых отношений, а объяснение неоформленных работников без дополнительных доказательств не помогут в суде. Также суды расценивают гражданский договор об услугах как маскировку фактических трудовых отношений.

Источник: сайт ГНСУ

Читайте также:

Остались вопросы? Обращайтесь!

Мы проконсультируем Вас, поможем организовать бизнес, выбрать систему налогообложения, а в случае необходимости – сопроводим процесс организации Вашего бизнеса по юридическим, бухгалтерским, налоговым, а также финансовым вопросам. И поверьте, Ваши деньги непременно вернутся к Вам.

Публикации

admin

10.05.2021

Особливості роботи у нічний час: що потрібно знати

Українцям відповіли на питання щодо залучення працівників до роботи вночі. Координаційний центр з надання правової допомоги розглянув ситуацію залучення працівників до роботи вночі. Це може бути обумовлено розпорядком роботи самого підприємства або мати…

Продолжить чтение...

admin

21.04.2021

Запущен процесс внедрения электронных больничных листов

В Украине вводится алгоритм выдачи электронных листов нетрудоспособности (больничных). Система начинает действовать с 1-го мая 2021 года. 09.04.2021 года вступило в силу постановление Кабинет Министров Украины «О внесении изменений и…

Продолжить чтение...

AGTL

15.09.2020

Программные РРО от ГНС не интегрированы с бухгалтерскими программами

Бесплатная версия ПРРО от ГНС не может взаимодействовать с программами для бухучета Неудивительно, что налогоплательщики стремятся, чтобы программный РРО был интегрирован с операционной бухгалтерской системой учета предприятия. Однако возможно ли…

Продолжить чтение...

AGTL

02.09.2020

31 августа заканчивается срок подачи заявления на списание долга по ЕСВ для "спящих" ФЛП

Источник ЛІГА:ЗАКОН Налоговики напомнили также об условиях списания долга по ЕСВ В ГУ ГНС в Житомирской области напомнили сроки для списания долга по ЕСВ для "спящих" ФЛП, которые определены Законом…

Продолжить чтение...

AGTL

25.08.2020

ТОП-5 ошибок в декларации по плате за землю, которые приводят к штрафам и внеплановым проверкам

Источник ЛІГА:ЗАКОН Налоговики призвали внимательнее отчитываться по плате за землю Специалисты Офиса крупных налогоплательщиков ГНС проанализировали отчетность за землю за 2020 год и выявили наиболее распространенные ошибки, приводящие к применению…

Продолжить чтение...

AGTL

19.08.2020

Админарест имущества налогоплательщиков должен быть обоснован —Верховный Суд

Источник ЛІГА:ЗАКОН Суд должен проверить обоснованность применения административного ареста имущества Судебная палата КАС ВС пришла к выводу, что налоговый орган вправе/обязан обратиться в суд в порядке общего производства с соблюдением…

Продолжить чтение...

AGTL

18.08.2020

Минэкономики определило перечень формальных ошибок в тендерной документации

Источник ЛІГА:ЗАКОН В него вошло 12 позиций В тендерной документации заказчики закупки отмечают, в частности, описание и примеры формальных (несущественных) ошибок, допущение которых участниками не приведет к отклонению их тендерных…

Продолжить чтение...

AGTL

01.08.2020

Минюст объяснил зарегистрируют ли права на недвижимость без ее цены (стоимости)

Источник ЛІГА:ЗАКОН Цену (стоимость) недвижимости вносят при госрегистрации права собственности и исключительно на основании документов, удостоверяющих приобретение такого права Минюст сообщил госрегистраторам и нотариусам об изменениях, которые вступили в силу…

Продолжить чтение...

AGTL

31.07.2020

Карантинные ограничения в августе — появился полный текст решения КМУ

Источник ЛІГА:ЗАКОН Степень запретов и ограничений зависит от «цветного» уровня эпидемической опасности Появился полный текст постановления КМУ от 22.07.2020 г. № 641 "Об установлении карантина и внедрении усиленных противоэпидемических мероприятий…

Продолжить чтение...

AGTL

26.07.2020

Работодатели не обязаны самостоятельно искать и трудоустраивать людей с инвалидностью — Верховный Суд

Источник ЛІГА:ЗАКОН Суд отменил штрафы и пеню для предприятия, которое не трудоустроило лиц с инвалидностью в соответствии с нормативом Обязанность предприятия по созданию рабочих мест для людей с инвалидностью не…

Продолжить чтение...

Адвокатские практики

Направления

Пожалуйста, используйте эту кнопку, чтобы связаться с нами!

Кнопка связи